Interessi mutuo

Gli interessi sono il costo del mutuo, cioè il compenso che paghi alla banca per il denaro che ti presta. In ogni rata, una parte serve a restituire il capitale e una parte a pagare gli interessi. Vediamo come si calcolano e cosa sapere su dietimo, interessi di mora e detrazione fiscale.

Il tasso di interesse

Il tasso del mutuo è composto da un indice di riferimento, come l’Eurirs per il tasso fisso o l’Euribor per il tasso variabile, più lo spread applicato dalla banca. Il risultato è il TAN, il tasso usato per calcolare gli interessi.

Il TAEG, invece, esprime il costo complessivo del mutuo in percentuale, perché comprende anche le spese, come istruttoria, perizia, incasso rata e l’assicurazione obbligatoria. È il dato da usare per confrontare le offerte. Per approfondire le differenze tra i tipi di tasso, leggi la nostra guida su tasso fisso, variabile e misto.

Come si calcolano gli interessi in ogni rata

Gli interessi di ogni rata si calcolano sul debito residuo, cioè sul capitale ancora da restituire:

interessi della rata = debito residuo × TAN ÷ 12 (per le rate mensili)

Ad esempio, con un debito residuo di 200.000 euro e un TAN del 3%, la quota interessi della rata mensile è di circa 500 euro.

Con l’ammortamento alla francese, il più diffuso, la rata è costante: all’inizio il debito residuo è alto, quindi la quota interessi è maggiore. Con il passare del tempo il debito si riduce, gli interessi diminuiscono e cresce la quota capitale. Per calcolare la rata e gli interessi totali, leggi la nostra guida sul calcolo della rata del mutuo.

Il dietimo

Il dietimo è l’importo degli interessi calcolato giorno per giorno. Nei mutui si usa soprattutto per il periodo tra la firma del mutuo e l’inizio del normale piano di rate: gli interessi maturati in questi giorni, detti anche di preammortamento, vengono di solito pagati con la prima rata o con una rata a parte. I dietimi si pagano anche in caso di estinzione anticipata, per gli interessi maturati dall’ultima rata al giorno dell’estinzione.

Gli interessi di mora

Se paghi una rata in ritardo, la banca può applicare gli interessi di mora, a un tasso indicato nel contratto, sull’importo non pagato e per i giorni di ritardo. I ritardi possono anche essere registrati nelle banche dati sui finanziamenti. Se hai difficoltà a pagare le rate di un mutuo sulla prima casa, leggi la nostra guida sul Fondo di solidarietà.

La detrazione degli interessi

Se il mutuo è stato stipulato per l’acquisto dell’abitazione principale, puoi detrarre dall’IRPEF una parte degli interessi passivi pagati ogni anno, entro un importo massimo stabilito dalla legge. Detrazioni specifiche sono previste anche per i mutui per la costruzione o la ristrutturazione dell’abitazione principale. Per approfondire, leggi le nostre guide sul mutuo prima casa e sui mutui per acquisto e ristrutturazione.

La banca rilascia ogni anno la certificazione degli interessi pagati, da usare nella dichiarazione dei redditi.

Domande frequenti

Come si calcolano gli interessi del mutuo?
Gli interessi di ogni rata si calcolano sul debito residuo, applicando il TAN. Per le rate mensili: debito residuo × TAN ÷ 12.

Perché all’inizio la rata è composta soprattutto da interessi?
Perché con l’ammortamento alla francese gli interessi si calcolano sul debito residuo, che all’inizio è più alto.

Cos’è il dietimo?
È l’importo degli interessi calcolato giorno per giorno, usato soprattutto per il periodo tra la firma del mutuo e l’inizio del piano di rate.

Gli interessi del mutuo sono detraibili?
Sì, per i mutui sull’abitazione principale, entro un importo massimo stabilito dalla legge.